บริษัท ระหว่างประเทศต้องการหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหรือไม่?

สหรัฐฯเก็บภาษี บริษัท ระหว่างประเทศชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศนี้ - คนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่ - และชาวต่างชาติที่ทำงานอยู่ในประเทศอื่นที่ทำงานที่นี่ - คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่อาศัย - จากรายได้ที่พวกเขาได้รับภายในพรมแดน ในการจ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่มาจากสหรัฐอเมริกาพวกเขาจะต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหรือที่เรียกว่าหมายเลขประจำตัวนายจ้างหรือ EIN ธุรกิจขนาดเล็กอาจจำเป็นต้องทราบหมายเลขนี้เพื่อปฏิบัติตามการรายงานและการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมระหว่างประเทศของตน

สนธิสัญญาภาษี

เช่นเดียวกับ บริษัท ในประเทศธุรกิจต่างประเทศที่มีรายได้จากแหล่งที่มาของสหรัฐอเมริกาจะถูกหัก ณ ที่จ่าย อย่างไรก็ตามสนธิสัญญาระหว่างสหรัฐฯและประเทศอื่น ๆ สามารถลดจำนวนสิ่งที่ธุรกิจระหว่างประเทศหรือคนต่างด้าวเป็นหนี้ IRS หรือยกเว้นไม่ให้มีการหัก ณ ที่จ่าย ธุรกิจขนาดเล็กกลายเป็น "ตัวแทนหัก ณ ที่จ่าย" ในสายตาของ IRS เมื่อพวกเขาจ่ายเงินให้กับผู้ให้บริการระหว่างประเทศสำหรับบริการที่ซื้อซึ่งหมายความว่าพวกเขาต้องหักเงิน 30 เปอร์เซ็นต์จากการชำระเงิน ในการอ้างสิทธิ์ในการยกเว้นภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายเนื่องจากสนธิสัญญาภาษีธุรกิจต่างประเทศในเครือของสหรัฐฯจำเป็นต้องมี EIN ที่ออกโดย IRS เพื่อกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner สำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายของสหรัฐอเมริกา

สถานะต่างประเทศ

แบบฟอร์ม W-8BEN บอกธุรกิจขนาดเล็กในประเทศถึงสถานะต่างประเทศของผู้ขาย แบบฟอร์มไม่ได้รับการส่งต่อไปยัง IRS ในฐานะผู้ชำระเงินในธุรกรรมต่างประเทศ บริษัท จะร้องขอและเก็บข้อมูลดังกล่าวไว้ หากไม่มีแบบฟอร์ม W-8BEN บริษัท จะไม่สามารถจัดทำเอกสารว่าผู้ขายได้รับการยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่ายและต้องหักเงิน 30 เปอร์เซ็นต์จากการชำระเงินสำหรับบริการที่ได้รับ การรับรอง W-8BEN ยังคงใช้ได้จนกว่าธุรกิจต่างประเทศจะประสบกับการเปลี่ยนแปลงที่ต้องการข้อมูลต้นฉบับที่ส่งมาได้รับการอัปเดต

ธุรกรรมที่ไม่มีถิ่นที่อยู่

ผู้ขายบางรายอาจเป็นนักธุรกิจอิสระมากกว่าองค์กรขนาดใหญ่ ตัวอย่างเช่นคุณอาจจ้างนักแปลอิสระที่อยู่ในยุโรปช่างภาพในเอเชียหรือสถาปนิกชาวบราซิล หากพวกเขาให้บริการแก่คุณจากประเทศบ้านเกิดกรมสรรพากรก็ไม่กังวลเกี่ยวกับพวกเขา ผู้ขายที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ควรจัดเตรียม W-8BEN ให้คุณเพื่อตรวจสอบว่าพวกเขาไม่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางสหรัฐซึ่งทำให้ไม่จำเป็นต้องหัก ณ ที่จ่าย พวกเขาไม่จำเป็นต้องมี EIN เพื่อทำ W-8 ให้สมบูรณ์และการรับรองของพวกเขามีระยะเวลาสามปี อย่างไรก็ตามหากพวกเขามาที่สหรัฐอเมริกาเพื่อทำงานให้คุณเกมจะเปลี่ยนไปเพราะ IRS จะพิจารณาว่ารายได้ของพวกเขามาจากสหรัฐอเมริกา คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ- รายได้ที่มาจากแหล่งที่มาจำเป็นต้องมี EIN หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคลเพื่อระบุบน W-8BEN ว่าพวกเขามีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นตามสนธิสัญญา

การปฏิบัติตาม

ตามที่ทนายความด้านภาษีกับ บริษัท กฎหมายมิลเลอร์เชอวาลิเยร์ บริษัท กฎหมายวอชิงตันดีซีระบุว่ากรมสรรพากรได้เพิ่มการตรวจสอบเพื่อเปิดเผยการละเมิดการหักภาษี ณ ที่จ่ายในต่างประเทศ ด้วยการไม่หัก ณ ที่จ่ายจำนวนเงินที่เหมาะสมจากการชำระเงินให้กับผู้ขายในต่างประเทศหรือไม่มี W-9BEN ในไฟล์เพื่อบันทึกการตัดสินใจที่จะไม่หัก ณ ที่จ่ายธุรกิจขนาดเล็กจะเสี่ยงต่อภาระภาษี ทนายความของมิลเลอร์เชอวาลิเยร์แนะนำให้ระบุว่าผู้ขายรายใดมีคุณสมบัติเป็นชาวต่างชาติและการชำระเงินใดที่อาจจัดเป็นรายได้ที่มาจากสหรัฐฯรวมทั้งการตรวจสอบข้อมูลที่ให้ไว้ใน W-8BEN เพื่อให้เป็นไปตามกฎหมาย