แนวทางกรมสรรพากร: ค่าใช้จ่ายเทียบกับ ใช้ตัวพิมพ์ใหญ่

การดำเนินธุรกิจต้องมีความเข้าใจกฎระเบียบของ Internal Revenue Service หรือมีคนโทรติดต่อหรือเจ้าหน้าที่ที่เข้าใจกฎของกรมสรรพากรและดูแลภาษี คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายจำนวนมากที่เกิดขึ้นจากการดำเนินงานตามปกติของธุรกิจได้ แต่ค่าใช้จ่ายทั้งหมดไม่สามารถหักออกได้ คุณต้องใช้ประโยชน์จากค่าใช้จ่ายที่เป็นส่วนหนึ่งของการลงทุนทางธุรกิจของคุณในช่วงเวลาหลายปี ค่าใช้จ่ายส่วนตัวไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนทางธุรกิจของคุณและไม่สามารถหักหรือเป็นทุนได้

ใช้ตัวพิมพ์ใหญ่

กรมสรรพากรถือว่าค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจสินทรัพย์ทางธุรกิจและการปรับปรุงเป็นการลงทุนระยะยาวที่คุณต้องใช้ประโยชน์จากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเริ่มต้นบางส่วนได้ แต่คุณต้องใช้ประโยชน์จากค่าใช้จ่ายอื่น ๆ โดยคิดเป็นเปอร์เซ็นต์รายปีในช่วงเวลาหนึ่ง ประเภทของสินทรัพย์กำหนดระยะเวลาในการใช้ตัวพิมพ์ใหญ่ การปรับปรุงธุรกิจของคุณคือค่าใช้จ่ายด้านทุน รายการที่คุณคาดว่าจะมีอายุมากกว่าหนึ่งปีซึ่งไม่ใช่ต้นทุนเล็กน้อยคือค่าใช้จ่ายด้านทุน เมื่อคุณใช้ประโยชน์จากค่าใช้จ่ายคุณจะกู้คืนต้นทุนของคุณด้วยค่าเสื่อมราคา รายการที่มีอายุการใช้งานโดยประมาณ 5 ปีให้คุณใช้เวลา 20 เปอร์เซ็นต์ในแต่ละปีจนกว่าคุณจะหักค่าเสื่อมราคาจนหมด

การหักเงิน

"สามัญ" และ "จำเป็น" เป็นคุณสมบัติที่จำเป็นสำหรับค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อน ปกติเป็นที่คาดหวังหรือเป็นธรรมเนียมในธุรกิจของคุณและความจำเป็นนั้นเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจของคุณ หากคุณมีค่าใช้จ่ายในส่วนของธุรกิจส่วนตัวและบางส่วนคุณสามารถหักเปอร์เซ็นต์ที่เป็นของธุรกิจได้ หากคุณใช้บ้านเป็นฐานธุรกิจคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานส่วนหนึ่งของบ้านของคุณสำหรับธุรกิจได้ แต่ต้องไม่เกินผลกำไรของคุณ นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งของรถยนต์ของคุณได้หากคุณใช้เพื่อธุรกิจของคุณ

งานอดิเรก

หากคุณดำเนินธุรกิจเป็นงานอดิเรกและไม่ได้ตั้งใจที่จะทำกำไรคุณจะไม่สามารถหักขาดทุนให้ต่ำกว่าศูนย์ได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่สามารถใช้การสูญเสียเพื่อหักล้างรายได้อื่น ๆ จากธุรกิจที่ทำกำไรหรือเงินเดือนได้ กฎนี้ใช้ไม่ได้กับ บริษัท ที่ไม่ใช่ Subchapter S Corporation มีข้อสันนิษฐานทางกฎหมายเกี่ยวกับธุรกิจที่แสวงหาผลกำไรหากคุณทำกำไรสามปีจากห้าปีที่ผ่านมา หากคุณไม่ทำกำไรเป็นเวลาสามปีจากห้าปีที่ผ่านมากรมสรรพากรอาจตั้งคำถามว่าคุณกำลังดำเนินธุรกิจเพื่อแสวงหาผลกำไรหรือไม่และอาจปฏิเสธการชดเชยการคืนภาษีของคุณ

มาตรา 179

คุณสามารถใช้จ่ายทรัพย์สินบางส่วนในปีที่คุณให้บริการได้ตามมาตรา 179 แห่งประมวลรัษฎากรภายใน ซึ่งอาจรวมถึงเครื่องจักรอุปกรณ์ซอฟต์แวร์คอมพิวเตอร์อาคารจัดเก็บและอสังหาริมทรัพย์ที่ถูก จำกัด กฎระเบียบของกรมสรรพากร จำกัด ค่าใช้จ่ายมาตรา 179 ไว้สูงสุดที่เปลี่ยนแปลงในแต่ละปี คุณต้องได้รับทรัพย์สินเพื่อใช้ในธุรกิจ การปรับปรุงสิทธิการเช่าการปรับปรุงร้านอาหารและการปรับปรุงร้านค้าปลีกสำหรับอสังหาริมทรัพย์อาจเข้าข่ายมาตรา 179 แต่โดยทั่วไปอสังหาริมทรัพย์ไม่ตรงตามคุณสมบัติมาตรา 179