ข้อกำหนดของสหรัฐอเมริกาสำหรับการจดทะเบียน บริษัท นอกชายฝั่ง

บริษัท นอกชายฝั่งคือ บริษัท ที่จัดตั้งขึ้นนอกสหรัฐอเมริกาภายใต้เขตอำนาจศาลของรัฐบาลต่างประเทศ บริษัท นอกชายฝั่งที่ทำธุรกิจผ่าน บริษัท ย่อยในสหรัฐอเมริกาต้องจดทะเบียน บริษัท นั้นภายใต้กฎหมายของรัฐ นอกจากนี้กฎของ Internal Revenue Service ยังกำหนดให้มีการจดทะเบียนสถาบันการเงินต่างประเทศที่มีผู้ถือบัญชีในสหรัฐอเมริกาหรือเป็นเจ้าของชาวอเมริกันจำนวนมาก กฎเหล่านี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีของสหรัฐฯหลบหนีรายได้ของตนในแหล่งภาษีต่างประเทศ

บริษัท ย่อยต่างประเทศในสหรัฐอเมริกา

บริษัท นอกชายฝั่งอาจจัดตั้ง บริษัท ย่อยในสหรัฐอเมริกา แต่ บริษัท ย่อยต้องจดทะเบียนในรัฐที่มีสำนักงานใหญ่หรือประกอบธุรกิจใด ๆ บริษัท ย่อยจะจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐสำหรับเงินที่ได้รับและอาจเพิ่มทุนโดยการออกหุ้นหรือทำสัญญาเงินกู้ บริษัท ต่างชาติอาจสร้างกิจการร่วมค้ากับพันธมิตรในสหรัฐอเมริกาและจัดตั้ง บริษัท หรือ บริษัท รับผิด จำกัด อีกครั้งภายใต้ข้อกำหนดการจดทะเบียนของรัฐ

การลงทะเบียนกับ Feds

ขึ้นอยู่กับลักษณะของธุรกิจ บริษัท นอกชายฝั่งอาจต้องลงทะเบียนกับรัฐบาลกลาง ตัวอย่างเช่นสำนักงานคณะกรรมการอาหารและยากำหนดให้ผู้นำเข้ายาและอุปกรณ์ทางการแพทย์ในต่างประเทศต้องลงทะเบียนกับหน่วยงานนอกเหนือจาก บริษัท ต่างประเทศที่นำเข้าอาหาร บริษัท ต่างชาติที่ทำงานด้านการป้องกันผ่าน บริษัท ในเครือของสหรัฐฯจะต้องลงทะเบียนกับ Directorate of Defense Trade Controls ซึ่งเป็นแผนกหนึ่งของกระทรวงการต่างประเทศสหรัฐฯ กฎหมายยังกำหนดให้ผู้รับเหมาด้านกลาโหมของสหรัฐที่อยู่ภายใต้กรรมสิทธิ์ของชาวต่างชาติผ่านการควบรวมกิจการหรือการซื้อกิจการเพื่อแจ้งให้ผู้อำนวยการ 60 วันก่อนงาน

การลงทะเบียน IRS

พระราชบัญญัติการปฏิบัติตามภาษีบัญชีต่างประเทศหรือ FATCA กำหนดให้สถาบันการเงินต่างประเทศต้องลงทะเบียนกับกรมสรรพากรและรายงานตัวตนของผู้ถือบัญชีในสหรัฐอเมริกา - บุคคลและ บริษัท ต่างชาติที่มีเจ้าของในสหรัฐอเมริกา สถาบันการเงินในต่างประเทศอาจเป็นธนาคารนายหน้าทรัสต์กองทุนรวมกองทุนป้องกันความเสี่ยงหรือ บริษัท การลงทุนอื่น ๆ หรือ บริษัท ประกันภัยที่เสนอประกันชีวิตหรือเงินรายปี กรมสรรพากรยกเว้นองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรหน่วยงานของรัฐและธนาคารขนาดเล็กในท้องถิ่นจากข้อกำหนดในการรายงาน

ขั้นตอนและบทลงโทษ

การลงทะเบียน IRS ของสถาบันการเงินต่างประเทศเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2014 หน่วยงานจะตรวจสอบการลงทะเบียนสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดและออกหนังสือแจ้งการยอมรับหากสถาบันมีสิทธิ์ นอกจากนี้สถาบันการเงินต่างประเทศที่ลงทะเบียนกับกรมสรรพากรจะต้องหัก 30 เปอร์เซ็นต์สำหรับการชำระเงินทั้งหมดให้กับผู้รับเงินต่างประเทศรวมถึงผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกาที่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและไม่ปฏิบัติตามกฎหมายการจดทะเบียน FATCA หรือกฎของ IRS ในการรายงานแหล่งที่มาจากต่างประเทศ รายได้. สถาบันการเงินต่างประเทศที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดอาจถูกตรวจสอบจาก IRS ตลอดจนบทลงโทษและค่าปรับที่รัฐบาลสหรัฐฯเรียกเก็บ